د - الأسهم خيارات مصلحة الضرائب ، الجدول الزمني لل

ما هو جدول D. إذا باع المستثمرون الأسهم والسندات والخيارات، أو غيرها من الأوراق المالية سيكون لديهم لإعداد الجدول D، لأرباح رأس المال والخسائر وتقديمه مع النموذج 1040 إذا كان المستثمرون ملف الجدول D ثم أنها لن تكون قادرة لاستخدام النموذج 1040A أو 1040EZ نظرا للتعقيد الذي ينطوي عليه إعداد الجدول D، تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة دافعي الضرائب الذين يتضمنون الجدول D في عوائدهم. حساب أرباح رأس المال والخسائر على جدول جدول أعمال التنمية السؤال المتكرر من قبل المستثمرين خلال الضرائب الوقت هو كيفية حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية على الجدول D للأسف، فإن الإجابة ليست بسيطة. المبدأ الأساسي في حساب الأرباح أو الخسائر الرأسمالية هو طرح تكلفة لشراء الأمن من عائدات بيعه مكاسب من الاستثمارات الذي يحتفظ به لأكثر من سنة، يخضع للضريبة بمعدلات أرباح رأسمالية أكثر ملاءمة لا تزيد عن 15 في المائة تعامل الاستثمارات التي تقل عن سنة كإيرادات عادية وتخضع للضريبة عند ه معدل ضريبة الدخل الشخصي يصل إلى 35 في المئة إذا كان لدى المستثمرين مراكز خسارة صافية للسنة، فإن مصلحة الضرائب تسمح لهم بشطب خسارة تصل إلى 3000 مقابل دخلهم ويمكن نقل جميع الخسائر الأخرى إلى سنوات مستقبلية. ، ولكن. ما يجعل يجعل استكمال الجدول D حتى بينفول. اكس-لوت مطابقة معظم شركات الوساطة لا توفر للمستثمرين مع ملخص دقيق لأرباح وخسائر رأس المال ومن مسؤولية المستثمرين لتتبع أساس التكلفة وحساب المكاسب والخسائر الخاصة وسطاء سوف توفر للمستثمرين في شكل 1099-B سرد كافة مبيعات الأسهم التي قاموا بها على مدار السنة ومع ذلك، فإنها لا تحدد أي بيع الضرائب التي تم بيعها، ما هي الأرباح أو الخسائر الرأسمالية، أو ما إذا كانت المكاسب والخسائر قصيرة أو طويلة الأجل ما لم يقدم المستثمر تعليمات إلى وسيطه يحدد كميات ضريبية محددة لبيع وتلقي تأكيد مكتوب، يجب عليه أن يحسب مبيعات الأسهم باستخدام الأولى في البداية من طريقة فيفو وهذا يعني ل إيك يجب على المستثمر أن يتطابق مع المبلغ الضريبي المناسب الذي تم شراؤه أصلا وعلاوة على ذلك، يمكن أن يبيع الكثير من الصفقات، مما قد يؤدي إلى أرباح وخسائر رأسمالية قصيرة وطويلة الأجل. تضخم المضاعفات إذا ما قام المستثمر بإعادة استثمار الأرباح أو تستثمر بشكل منهجي مبالغ صغيرة. غسل قاعدة البيع نفذت مصلحة الضرائب قاعدة بيع غسل لمنع المستثمرين من توليد خسائر اصطناعية للحد من الضرائب الخاصة بهم إذا كان المستثمر يبيع ضمانا للخسارة، وإعادة شراء ذلك الأمن أو مطابقة متطابقة إلى حد كبير قبل 30 يوما أو بعد تاريخ البيع، يتم تأجيل الخسارة لأغراض ضريبية يحتاج المستثمرون لتعويض الخسارة المؤجلة مع تعديل تكلفة بيع غسل على الدفعة الضريبية المكتسبة حديثا مرة أخرى، والوسطاء لا يخطر المستثمرين عندما أو إذا كان لديهم غسل المبيعات والأمر متروك ل كل مستثمر فردي لمسح تاريخ تداولهم، وتحديد مبيعات الغسيل، وجعل التعديلات على أساس التكلفة المناسبة. إجراءات الشركة عمل الشركة هو أي مادة تغيير إلى الأمن، بما في ذلك التغييرات الاسم، انقسامات الأسهم، العرضية، وعمليات الدمج، على سبيل المثال لا الحصر في كثير من الحالات، فإن إجراء الشركة يؤدي إلى موقف جديد أو تغيير على أساس التكلفة للأمن ليس من المستغرب، والأمر متروك للمستثمر لجعل جميع التعديلات اللازمة على أساس التكلفة لكل أمن كل نوع عمل الشركة لديها قواعدها الخاصة التي يجب على المستثمرين معرفة ما إذا كان عليهم أن يكملوا بدقة الجدول D. How غينزكيبر يمكن أن تساعد. غينزكيبر يحمي المستثمرين من الحاجة إلى يدويا وتطبيق قوانين الضرائب المعقدة والتعديلات على أساس التكلفة على حيازاتهم وتقارير الخسائر، مع توفير سجلات دقيقة في حالة مراجعة مصلحة الضرائب وتقارير عن إيداع الجدول D المكاسب حارس يحسب الأرباح الرأسمالية، وتعديل المحافظ لمبيعات غسل وإجراءات الشركات، والتي تستخدم لتوليد جدول D مع المستخدمين غينزكيبر يمكن إكمال الجدول D لعرض أو طباعة الجدول D في المكاسب حارس، انتقل إلى الجدول الزمني مركز الضرائب D هنا يكون للمستخدمين أونليميت د الوصول إلى عرض وطباعة الجدول D على مدار العام. المستثمرين سجل الأصلي بيع وبيع المعاملات في غينزكيبر، و غينزكيبر سوف تتطابق تلقائيا صفقات البيع ضد الكثير الضرائب المناسبة، وضبط المواقف وأساس التكلفة للإجراءات الشركات وغسل المبيعات المستثمرين مع التداول النشاط في حسابات من الوساطة المشاركة يمكن استيراد معلوماتهم إلى غينزكيبر من خلال ربط مباشرة إلى الوساطة على الانترنت يمكن للمستثمرين أيضا استيراد البيانات باستخدام غينزكيبر ق قالب إكسيل أو غيرها من منتجات البرمجيات المالية مثل كيكن و مس المال مرة واحدة وقد سجلت المستثمرين نشاطهم التجاري غينزكيبر يأخذ أكثر عن طريق حساب الأرباح الرأسمالية تلقائيا والجدول D يمكن أن تكتمل مع النقر على الماوس. لضمان أن جميع الصفقات قد تم إدخالها بدقة في حساب غينزكيبر الخاص بك، مقارنة سمسار الخاص بك 1099 إجمالي المبيعات أو دعا مجموع العائدات مع إجمالي المبيعات D الجدول أرقام يجب أن تتطابق أو تكون خارج وهو مبلغ صغير جدا بسبب الاختلافات بيني التقريب عند إدخال تعديلات المبيعات غسل في اللعب والاستثناء الوحيد لهذه القاعدة هو إذا كان المستثمر أيضا تداول الخيارات أو الأوراق المالية بيع قصيرة لا تشمل وسطاء الخيارات العائدات على 1099، ولكن يتم تضمين السراويل القصيرة و يجب أن يكون الرقم القياسي لأرباح المكاسب والجدول (د) أعلى من الرقم 1099 بمقدار عائدات الخيارات، وأقل من المتحصلات من السندات القصيرة التي تظل مفتوحة في نهاية السنة. هذه الاختلافات طبيعية ويتوقع حدوثها مع هذين الاستثناءين، إذا كانت أرقام المبيعات في 1099 وعلى الجدول D تختلف أكثر من بضع بنسات، ثم كنت قد غاب عن إدخال بعض الصفقات في حساب غينزكيبر الخاص بك. حاليا غينزكيبر لا يسمح للإبلاغ الكامل لتوزيعات صناديق الاستثمار المشترك لا تضيف الصندوق المشترك كسب توزيعات في قسم ضبط لاستكمال الجدول D إذا تمت إضافة توزيعات أرباح صناديق الاستثمار المشتركة، سيتم إضافتها بشكل غير صحيح إلى السطر 8 بدلا من السطر 13 o f جدول D يرجى مراجعة قسم توزيعات صناديق الاستثمار المشتركة في كتيب مصلحة الضرائب الأمريكية للاستمارات 1040 أو 1040A لمزيد من المعلومات حول حالتك الخاصة ومتطلبات الإبلاغ. كيفية الإبلاغ عن الخيارات في الجدول D. المزيد من المقالات. بغض النظر عن نوع الخيارات التي تتاجر بها ، يجب الإفصاح عن المكاسب والخسائر الرأسمالية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية غيرت مصلحة الضرائب إجراءاتها للإبلاغ عن تداول الخيارات في عام 2011 يجب على المستثمرين الآن إدراج كل تجارة قصيرة الأجل وطويلة الأجل في النموذج 8949، ونقل تلك المعلومات إلى التجار D الخيار الخيارات لا تحصل على 1099s ويجب أن تحتفظ بسجلات دقيقة لكل معاملة للتأكد من أن الجدول D هو الصحيح. جمع بيانات الوساطة الخاصة بك ووضعها في ترتيب الشهر مطابقة كل بيع وشراء التجارة خلال 31 ديسمبر عند الانتهاء، فصلها إلى قصيرة وطويلة الأجل، الصفقات على المدى القصير الخيارات التي تحتفظ بها لمدة أقل من سنة هي الأصول قصيرة الأجل، في حين أن تلك التي تحتجز أطول من 1 سنة هي الأصول طويلة الأجل. انتقال إلى موقع مصلحة الضرائب وطباعة نسخة من الجدول الزمني D ونموذج 8949 تبدأ مع نموذج 8949 وملء اسمك ورقم الضمان الاجتماعي في الجزء العلوي من النموذج التالي، تحقق واحد من ثلاثة مربعات التي تقارير 1099 أساس منذ لم تحصل على 1099، حدد مربع C. Report الخاص قصيرة تداول الخيار - term في الجزء الأول في النموذج 8949 في السطر 2، أدخل وصفا للمكان في العمود a نقل إلى العمود c وأدخل الشهر واليوم والسنة التي اشتريت مادة العرض، وفي العمود d، أدخل الشهر واليوم والسنة التي باعت فيها الأصل إذا قمت بخفض خيار فتح الصفقة، فإن التاريخ في العمود d سيكون أقدم من التاريخ في العمود c إذا انتهت صلاحية الخيار، أدخل هذا التاريخ في العمود d أدخل جميع الصفقات قصيرة الأجل بهذه الطريقة عند الانتهاء، انتقل إلى السطر 2 وأدخل الإجماليات للعمود e و f أدخل صفقاتك طويلة الأجل في الجزء الثاني بنفس الطريقة التي اتبعتها في الجزء 1.بدء ملء الجدول D بإدخال اسمك ورقم الضمان الاجتماعي في الأعلى من النموذج الانتقال إلى الجزء 1، السطر 3 للإبلاغ عن تداول الخيارات على المدى القصير نقل أمو يوافق على النموذج الذي أدخلته في النموذج 8949، السطر 2، العمودان e و f، إلى الجدول D، الجزء 1، السطر 3، الأعمدة e و f طرح العمود الآن e من العمود f وإدخال هذا المبلغ في العمود h كرر الإجراء الخاص بك على المدى الطويل، تداول الخيارات على المدى الطويل في الجزء الثاني. المواضيع التي سوف تحتاج. شهادات السمسرة الشهرية. يرس الجدول D وشكل 8949.Keep سجلات دقيقة لجميع الصفقات الخيار والتوفيق بين السجلات الخاصة بك ضد بيان الوساطة الشهرية. الفرز المصنفة من قبل مصلحة الضرائب كما 1256 العقود ليست ذكرت في نموذج 8948 أو الخيار D الخيار 1256 عقود يتم وضع علامة على خيارات السوق غير الأسهم وخيارات الأسهم تاجر ويتم تداولها عادة من قبل تجار الأوراق المالية. هو A تقييم BBB. Logo بب مكتب أفضل الأعمال. حقوق الطبع والنشر زاكس بحوث الاستثمار. في المركز من كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء زاكس ثبت لدينا نظام تصنيف الأسهم منذ 1986 قد تضاعف ثلاث مرات تقريبا 500 ليرة سورية بمتوسط ​​ربح قدره 26 في السنة تغطي هذه العائدات فترة من 1986-2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة. زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر البيانات نسداق هو 15 دقيقة على الأقل تأخر. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو الأسهم المستلمة عند ممارسة الخيار هناك نوعان من خيارات الأسهم. المنح الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم الموظف أو خطة خيار الأسهم حافز خطة إسو هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي تمنح لا تحت خطة شراء الأسهم الموظف ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. الرجوع إلى النشر 525 الدخل الخاضع للضريبة وغير قابلة للتغيير للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد تم منحها توتوت أوري أو خيار الأسهم غير النظامية. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم القانونية، كنت عموما لا تشمل أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار ومع ذلك، قد تخضع لضريبة الحد الأدنى البديلة في السنة التي تمارس فيها إسو لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى تعليمات النموذج 6251 لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار أنت تعامل عموما هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية ومع ذلك، إذا كنت لا تبيع t يجب أن تفي بمتطلبات فترة الإحتفاظ الخاصة، وعليك أن تعامل الدخل من البيع كدخل عادي إضافة هذه المبالغ، التي تعامل كأجور، على أساس الأسهم في تحديد الربح أو الخسارة على التصرف في الأسهم الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار الأسهم، فضلا عن قواعد عندما يتم الإبلاغ عن الدخل وكيف يتم الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضريبة الدخل. حافز الأسهم الخيار - بعد ممارسة إسو، يمكنك يجب أن تحصل من صاحب العمل على نموذج 3921 بدف، ممارسة الخيار الأسهم حافز تحت القسم 422 ب هذا النموذج سوف تقرير التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي إذا كان ينطبق على أن يتم الإبلاغ عن عودتك. إمبلويي ستوك خطة الشراء - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة الخيار الممنوح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من رب العمل الخاص بك نموذج 3922 بدف، نقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء أسهم الموظفين بموجب القسم 423 ج هذا نموذج تقرير التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي ليتم الإبلاغ عن عودتك. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، ومقدار الدخل لتشمل والوقت لتشمل فإنه يعتمد على ما إذا كانت القيمة السوقية العادلة للخيار يمكن تحديدها بسهولة. محددة بشكل واضح القيمة السوقية العادلة - إذا كان الخيار هو يتم تداولها بشكل نشط في سوق راسخة، يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل ل مع قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. لا يتم تحديدها بسهولة القيمة السوقية العادلة - معظم الخيارات غير المالية لا يكون لها قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة بالنسبة للخيارات غير المالية دون القيمة السوقية العادلة التي يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، أقل من المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار أنت عموما التعامل مع هذا المبلغ مكاسب أو خسائر رأسمالية للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.Page لاست تمت مراجعته أو تحديثه 17 فبراير 2017.